3月22日,融和科技与毕马威联合主办、杭州易景科技协办的“超级ERP论坛”在杭州正式开幕,本届论坛的主题为“金融企业归因管理会计与全面预算管理”。本次论坛系继承前五届价值经营管理论坛因疫情中断后首次举办,超过80家金融企业、近200位业界专家与嘉宾莅临论坛现场,共聚一堂、交流观点、分享经验,共同探讨金融企业管理会计3.0阶段的数字化、智能化转型策略,并在全球首创、首次发布“金融企业归因管理会计解决方案”。
融和科技董事长及CEO廖继全在论坛上发表了“基于AI的归因管理会计促进金融企业价值经营”主题演讲。他指出:“中国金融企业的管理会计体系建设起步于本世纪初的前10年,并经历了从建立多维核算的管理基础1.0阶段、到完成‘全面预算、盈利分析、绩效考核’的完整价值管理闭环2.0阶段,目前已经进入利用人工智能技术进一步推进管理会计在金融企业的应用,也就是管理会计3.0阶段的‘归因管理会计’。” 归因管理会计强调将管理会计与企业的战略目标、经营决策和业务流程相结合,通过数据分析和模型构建,对企业的经济活动进行全面的分析和评估。这将帮助企业更好地理解其经营状况,识别潜在的风险和机会,并制定更加科学和有效的经营策略和行动计划。
随后,毕马威企业咨询(中国)有限公司财务管理咨询合伙人庞驰雄先生也发表了主题为“商业银行管理会计应用实践”的演讲,毕马威作为国际四大事务所之一,服务中国企业三十年,目前在国内金融行业资产规模1000亿以上的银行,70%以上都是毕马威的客户。他指出归因管理会计从财务因子到业务因子、从业务因子到环境因子,将更为深刻的将管理会计数据价值应用到业务经营中去,归因管理会计的应用落地将帮助管理会计体系应用迈入新的阶段。
随后,双方举行了战略合作协议的签署并共同发布“金融企业归因管理会计解决方案”,双方将通过咨询+IT的合作方式,共同推进金融企业管理会计3.0的应用落地。
归因理论(Attribution Theory)由社会心理学家海德于1958年提出,目前,归因理论和归因分析已经广泛应用于企业管理,在企业经营和绩效管理等方面起到重要作用。归因分析则是一种专注于理解特定结果发生原因的分析方法。它通过对数据的深入探索,找出影响结果的关键因素,并对这些因素进行量化和排序。归因分析通常基于一定的归因模型,如时间衰减模型、位置模型、触摸点模型等,来确定不同因素对结果的贡献度。
融和科技的业务专家和数据专家,随后在论坛上就归因管理会计在金融企业的应用方案进行了详细介绍。通过在经济学、管理学、会计学等方面将归因分析与管理会计的融合,在金融企业管理范畴通过“三大工具——资金转移定价、成本分摊、经济资本”实现价值核算,通过“八大应用——全面预算、盈利分析、绩效考核、产品定价、风险预警、资产负债管理、资本规划、客户价值预测”专业系统实现价值经营。在价值经营的顶层,通过“归因分析、归因行动”实现“理解过去、洞察现在、管控未来”的经营管理目标。
同时,融和科技的专家就归因分析的应用方案,以EVA&RAROC归因拆解、营业收入、经营成本、ROE分解等为实例,并具体应用场景,如:月度经营分析会、优化产品服务、客户群贡献度、优化成本结构等等做了讲解和演示。
结合人工智能技术,归因管理会计解决方案在财务数据、业务管理维度的数据分析过程中,利用人工智能、大数据、大语言模型和生成式人工智能等技术能力,进一步挖掘和发现财务和业务数据背后的深层次原因,既有内部因子(例如:人员能力、工作动力等)也有外部因子(例如:竞争因素、指标难度、市场变动等),以及分析这些原因的可控制性、稳定性等要素,从而决策未来时段的经营规划变动和具体行动计划。
论坛中,还有来自江苏银行、河北省农信联社等业内专家,分别就“全面预算管理、绩效考核”等应用分享了实践经验。与会领导和嘉宾就会议相关主题进行了热烈的分析和讨论,共同为金融企业数字化、智能化的应用和发展出谋划策。
融和科技董事长及CEO廖继全表示:中国金融企业管理会计体系已经全面迈入3.0阶段,归因管理会计真正切实推动了“观察-分析-预测-推理-洞察-目标调整-计划-行动-任务”全过程应用,将价值经营管理推向了新的价值高度,期待与业界专家们共同探索、共同推进。同时,“超级ERP论坛”正在成为业界专家交流思想、分享经验、深化合作的重要平台。融和科技会一直将论坛举办下去,我们期望能通过经验的分享、思想的碰撞,共同推动价值经营理念的发展和实践,将管理价值传递到企业每一天的经营、每一次的管理中去,推动企业经营管理的持续提升。
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